La factura electrónica en Guatemala

Se requiere solicitar su incorporación voluntaria al régimen y darse de alta como emisor en la agencia virtual tributaria. A través de la opción “Habilitarse como emisor” disponible en Agencia Virtual/Factura Electrónica en Línea (FEL).

No.

Se tiene que emitir un DTE con Esquema del complemento exportaciones.

Es obligatorio entregar la factura al receptor, sin embargo, para la entrega del DTE se tiene dos opciones:

• Digital: a través de medios electrónicos.
• Papel: cuando el receptor así lo indique.

Una vez habilitado, el contribuyente tendrá dos opciones:

• A través de Agencia Virtual donde la SAT funciona como certificador.
• Por medio Certificadores e integradores electrónicos (Opción para contribuyentes con facturación voluminosa).

Es una nueva modalidad para que los contribuyentes puedan emitir facturas y otros documentos tributarios electrónicos (DTE) de forma segura y con autorización en línea inmediata de la SAT.

Es uno de 10 documentos electrónicos definidos y autorizados por la SAT que se intercambian en el Régimen FEL.

Factura, Factura cambiaria, Factura especial, Factura de pequeño contribuyente, Factura cambiaria de pequeño contribuyente, Nota de crédito, Nota de débito, Nota de abono, Recibo y Recibo por donación.

No, usted deberá determinar cuál de esos 10 documentos son los que utiliza regularmente y únicamente implementar los que aplican a su giro de negocio.

• El Emisor: Es quien emite la factura electrónica o cualquiera de los DTE.
• El Certificador: Es una organización autorizada por la SAT para validar y certificar los DTE emitidos por el emisor
• El Receptor: Es la persona o empresa que recibe la factura o DTE por el bien o servicio adquirido.
• SAT: La Superintendencia de Administración Tributaria es la autoridad en Guatemala que verifica y recibe las facturas electrónicas emitidas por los emisores y recibidas por los receptores.

La SAT proporciona un Certificado Digital el cual, mediante el apoyo de un Certificador Autorizado o la Agencia Virtual de la SAT, podrá firmar sus documentos tributarios electrónicos.

• Si lo hace a través de la Agencia el servicio es gratuito.
• Si su facturación es voluminosa, deberá contactar a un certificador autorizado o integrador, quien le podrá cotizar de acuerdo a sus necesidades como emisor.

La autorización será asignada automáticamente a cada documento electrónico emitido en el momento de la certificación, por lo cual no existen rangos preautorizados.

Todos los contribuyentes que lo deseen, especialmente aquellos que emiten un volumen alto de facturas y que no les es práctico por su volumen y actividad comercial utilizar la Agencia Virtual de la SAT.

1. Contar con Agencia Virtual de la SAT
2. Tener los datos del NIT actualizados en el RTU
3. Tener al menos un establecimiento activo en el RTU
4. Estar afiliado al IVA (General o Exento) o bien el régimen de pequeño contribuyente
5. Estar al día en la declaración de sus impuestos

Habilitarse como emisor de factura electrónica en línea y obtener el certificado de firma electrónica de emisión no tiene ningún costo, este es proporcionado por la SAT a cada emisor.